Доброго Вам чего-нибудь, Наталья!
Здесь Вы можете посмореть определение термина.
В библиотеке поищите книгу "Теория экономического анализа" (Шеремет А.Д. - М. : ИНФРА-М, 2005), в ней есть параграф 7.7, который полностью посвящен этому вопросу.
Посмотрите реферат
"Управление оборотными средствами", в нем много материала по теме.
Всего хорошего!